很多了解ODI備案作用的企業(yè)都知道，ODI備案其中一項最重要的作用就是可以實現(xiàn)企業(yè)境外收益返程投資、返程回國，還能享受當?shù)卣呢攧?wù)補貼獎勵。近年來，國內(nèi)許多上規(guī)模越來越大的企業(yè)，都會選擇注冊境外公司投資或者并購境外企業(yè)股權(quán)，然后返程投資回中國。今天，就來詳細的了解一下什么是ODI備案返程投資？
 
1、什么是返程投資
 
返程投資指境內(nèi)居民通過特殊目的公司對境內(nèi)開展的直接投資活動，包括但不限于以下方式：購買或置換境內(nèi)企業(yè)中方股權(quán)、在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)及通過該企業(yè)購買或協(xié)議控制境內(nèi)資產(chǎn)、協(xié)議購買境內(nèi)資產(chǎn)及以該項資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)、向境內(nèi)企業(yè)增資。
 
今年，我們服務(wù)的企業(yè)選擇注冊成立香港公司的比較多，再以外商企業(yè)的形式投資境內(nèi)企業(yè)。
 
2、外商企業(yè)的類型
 
依照外商在企業(yè)注冊資本和資產(chǎn)中所占股份和份額的比例不同以及其他法律特征的不同，可將外商投資企業(yè)分為四種類型：
 
合資經(jīng)營
 
由中外合營各方共同投資、共同經(jīng)營，并按照投資比例共擔風險、共負盈虧的企業(yè)。其主要法律特征是：外商在企業(yè)注冊資本中的比例有法定要求；企業(yè)采取有限責任公司的組織形式。故此種合營稱為股權(quán)式合營。
 
那么，在企業(yè)辦理返程投資之前，企業(yè)的資金要合理合規(guī)的出境，就需要辦理境外投資備案，下面給大家介紹一下境外投資備案的要求何條件！
 
一、什么是ODI?
 
ODI也就是境外直接投資，是指國內(nèi)的企業(yè)經(jīng)過相關(guān)部門的審批后，在境外直接投資。主要目的是擁有或獲得境外非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營權(quán)等權(quán)益。
 
ODI企業(yè)境外投資證書的主要作用是讓境內(nèi)的投資資金，以合法的方式匯到境外去，境外公司拿到投資款之后，才有資金去經(jīng)營。
 
二、哪些境外投資項目可以進行ODI？
 
境外投資項目分成了鼓勵類、限制類和禁止類，進一步引導和規(guī)范企業(yè)境外投資方向，詳細清單可看下圖：
 
三、ODI備案有哪些好處？
 
其一，公司能夠以合法的方式完成境內(nèi)資金出境，海外利潤合規(guī)入境，日后企業(yè)境外上市，沒有合規(guī)風險和障礙 。
 
其二，可以獲得境外當?shù)氐亩愂諆?yōu)惠，快速積累資本，后期境外資金返程回國投資，可以享受政府給予的資金補貼。
 
其三，有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置，為境內(nèi)企業(yè)增加附加值，提升企業(yè)形象。
 
四、ODI需要向哪些監(jiān)管主體進行申報？
 
ODI項目備案與審核由三個部門進行監(jiān)管：
 
1、商務(wù)部：頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，整體審批企業(yè)境外投資事項。
 
2、發(fā)改委：頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》，監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向。
 
3、外管局：監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。
 
五、ODI備案登記的條件要求
 
我們先來看一下辦理ODI的要求：
 
1、境內(nèi)公司是成立滿1年以上，因為滿1年的企業(yè)，可以提供完整的審計報告。但即使不滿一年也還是可以辦理的，具體要結(jié)合公司的情況來看。
 
2、審計報告必須是盈利的，其中凈資產(chǎn)和凈利潤要大于對外的投資額，公司的資產(chǎn)負債率低于70%，越低越好。辦理前可以先把審計報告發(fā)給我們先查看是否滿足要求。
 
3、公司股東的背景，資金的來源必須是合法、真實的。
 
辦理ODI備案是一項比較耗時且復雜的事情，因此建議您找一個專業(yè)靠譜的代理機構(gòu)協(xié)助您辦理ODI登記備案，例如舒心企服，能節(jié)省您不少的時間，并能提供專業(yè)的咨詢服務(wù)：
 
1、提供對外投資方案的設(shè)計與評估；
 
2、全程為您準備規(guī)范性材料(公司章程、董事會決議、真實性承諾、股權(quán)架構(gòu)、資金證明等)；
 
3、編制盡職調(diào)查報告、前期工作落實情況說明(包括可研報告、投資資金來源及說明、投資環(huán)境分析、盡職調(diào)查等內(nèi)容)、投資項目說明、備案表等境外投資申報文件；
 
4、向發(fā)改委、商務(wù)部門提交書面和系統(tǒng)的資料，協(xié)助完成外匯管理局的登記手續(xù)。
 
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